Najem a obowiązek podatkowy – co trzeba wiedzieć?
Każdy dochód z wynajmu mieszkania podlega opodatkowaniu, niezależnie od tego, czy wynajmujesz je na umowę pisemną, ustną czy „na czarno”. Od 2023 roku jedyną formą opodatkowania najmu prywatnego jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Obowiązują dwie stawki podatkowe:
- 8,5% dla przychodów do 100 000 zł rocznie
- 12,5% dla nadwyżki powyżej tej kwoty
Podatek należy opłacać co miesiąc lub kwartalnie, a deklarację PIT-28 składa się do końca kwietnia każdego roku. Jeśli wynajmujesz mieszkanie, ale nie zgłosiłeś tego do urzędu skarbowego, możesz zostać wykryty i ukarany.
Jak urząd skarbowy sprawdza wynajem mieszkania?
Fiskus ma wiele sposobów na wykrycie wynajmu bez opodatkowania. Urzędnicy nie czekają, aż ktoś sam przyzna się do braku rozliczeń – kontrola może zostać wszczęta na podstawie różnych źródeł informacji. Oto najczęstsze metody wykrywania niezgłoszonego najmu:
- Przeglądanie ogłoszeń internetowych – urząd skarbowy monitoruje portale z ogłoszeniami o wynajmie mieszkań, takie jak OLX, Otodom czy Airbnb. Jeśli w danym rejonie widnieje ogłoszenie o wynajmie, a właściciel nieruchomości nie wykazał dochodu, może spodziewać się wezwania do złożenia wyjaśnień.
- Analiza przelewów bankowych – nawet jeśli umowa najmu jest ustna, a płatności przyjmujesz gotówką, niektóre wpływy na konto mogą budzić podejrzenia urzędu skarbowego. Regularne przelewy o tej samej kwocie mogą wskazywać na niezgłoszony najem.
- Zgłoszenie od sąsiadów lub lokatorów – najemca, który czuje się oszukany lub nieuczciwie traktowany, może zgłosić wynajem do urzędu skarbowego. Zdarza się to np. w sytuacji, gdy właściciel nie chce zwrócić kaucji lub nie wystawia rachunków.
- Kontrola w miejscu zamieszkania – jeśli do urzędu wpłynie informacja o nielegalnym wynajmie, skarbówka może przeprowadzić kontrolę terenową. W niektórych przypadkach do sprawdzenia sytuacji angażowana jest straż miejska lub policja.
Jakie są konsekwencje niezgłoszonego wynajmu?
Wykrycie nieopodatkowanego najmu może wiązać się z poważnymi konsekwencjami.
- Należny podatek z odsetkami – urząd może nałożyć obowiązek zapłaty zaległego podatku wraz z odsetkami za zwłokę.
- Kara finansowa – jeśli skarbówka uzna, że celowo unikałeś opodatkowania, może nałożyć grzywnę wynoszącą nawet kilkadziesiąt tysięcy złotych.
- Odpowiedzialność karna skarbowa – w skrajnych przypadkach właściciel może zostać oskarżony o przestępstwo skarbowe, co wiąże się z dodatkowymi konsekwencjami prawnymi.
Warto wiedzieć: Ile pieniędzy można trzymać w domu? Oto, co mówi prawo
Jak uniknąć problemów z fiskusem?
Aby uniknąć nieprzyjemności i konsekwencji związanych z niezgłoszonym wynajmem, warto:
- zgłosić najem do urzędu skarbowego – nie trzeba tego robić formalnie, ale obowiązkowe jest płacenie podatku od uzyskanych przychodów.
- Dokumentować płatności – prowadzenie ewidencji wpływów ułatwia rozliczenia i jest dowodem w razie kontroli.
- Przyjmować płatności przelewem – dzięki temu masz dowód na otrzymane pieniądze, co ułatwia rozliczenia podatkowe.
- Korzystać z usług księgowego – specjalista pomoże w legalnym i optymalnym rozliczeniu podatku, unikając błędów.
Podsumowanie. Czy urząd skarbowy sprawdza wynajem mieszkania?
Tak, urząd skarbowy sprawdza wynajem mieszkań, a narzędzia, jakimi dysponuje, pozwalają wykryć niezgłoszone transakcje. Monitorowanie ogłoszeń, analiza przelewów, zgłoszenia od lokatorów czy kontrole terenowe to tylko niektóre metody wykrywania nielegalnego wynajmu. Aby uniknąć problemów, warto zgłosić wynajem i odprowadzać należne podatki – w przeciwnym razie konsekwencje mogą być bardzo kosztowne.
Źródło: podatki.gov.pl, dobregonajmu.pl
Czytaj też: Darowizna od rodziców. Czy musisz zgłaszać przelane pieniądze? Oto aktualne limity!